Los 4 Componentes de la Carga Fiscal en EE.UU.
La carga fiscal total se compone de cuatro elementos. Para ingresos medios, juntos suelen representar entre 25% y 38% del ingreso bruto.
- Impuesto federal: Sistema progresivo del 10% al 37%. La mayoría de los trabajadores de ingresos medios tiene una tasa efectiva entre 12% y 22%, no su tasa marginal.
- Seguro Social (FICA): 6.2% sobre salarios hasta $184,500 (2026). El empleador paga otro 6.2%.
- Medicare: 1.45% sobre todos los salarios sin límite. Ingresos sobre $200,000 (soltero) pagan un 0.9% adicional.
- Impuesto estatal: Del 0% (Texas, Florida y otros 7 estados) hasta 13.3% en California.
Tramos Federales 2026 — ¿Cómo Funcionan?
Los impuestos federales son progresivos — solo pagas la tasa más alta sobre el ingreso que supera cada umbral, no sobre todo tu ingreso:
- 10% sobre los primeros $12,400 de ingreso gravable (soltero)
- 12% sobre $12,401 – $50,400
- 22% sobre $50,401 – $105,700
- 24% sobre $105,701 – $201,775
- 32% sobre $201,776 – $256,225
- 35% sobre $256,226 – $640,600
- 37% sobre más de $640,600
Deducción estándar 2026: $16,100 (soltero/a), $32,200 (casado/a conjunta), $24,150 (jefe de familia). Esta reduce tu ingreso gravable antes de aplicar los tramos — la mayoría no necesita detallar.
Qué suele mover más tu resultado
- Estado de residencia: la diferencia entre un estado sin impuesto y uno con carga media cambia el total.
- Deducciones antes de impuestos: 401(k), HSA y primas reducen la base gravable.
- Estado civil fiscal: cambia tramos, deducción estándar y el ritmo de la carga federal.
- Ingresos altos: a partir de $200K cambia el Medicare adicional y los tramos superiores.
Ejemplo: Impuestos para $60,000 (Soltero)
- Ingreso gravable: $60,000 − $16,100 = $43,900
- Impuesto federal: ~$5,020 (tasa efectiva ~8.4%)
- Seguro Social: $3,720 (6.2%)
- Medicare: $870 (1.45%)
- Impuesto estatal (5%): $2,195
- Total: ~$11,805 (19.7% efectivo)
La Trampa Marginal Explicada
Cuando un aumento cruza un umbral de tramo fiscal, la porción que excede el umbral se grava a una tasa más alta. Por ejemplo, si un aumento de $5K pone $3K en el tramo del 22% y $2K en el del 24%, esos $5K no generan $5K netos — generan menos después de impuestos.
Pero cuidado: esto NUNCA significa que un aumento te deja con menos dinero. Incluso si el 40% se va en impuestos adicionales, el neto siempre sube. El riesgo real es que las personas rechacen aumentos pequeños por malentender esto.
| Salario Bruto (Soltero) | Impuesto Federal | FICA | Tasa Efectiva Total |
|---|---|---|---|
| $40,000 | ~$2,620 | $3,060 | ~14.2% |
| $60,000 | ~$5,020 | $4,590 | ~16.0% |
| $80,000 | ~$8,770 | $6,120 | ~18.6% |
| $100,000 | ~$13,170 | $7,650 | ~20.8% |
| $150,000 | ~$24,734 | $11,475 | ~24.1% |
Solo federal + FICA. Agrega tu tasa de impuesto estatal para la carga total. Deducción estándar 2026.
Tasa marginal vs. efectiva: Estar en el "tramo del 22%" no significa que pagas 22% de todo tu ingreso. Solo la porción dentro de ese tramo se grava al 22%. Un ingreso gravable de $85,000 tiene tasa efectiva federal de ~15.8%, no 22%.